2025 프리랜서 종합소득세 신고 방법 완벽 정리｜홈택스, 손택스, 삼쩜삼

   2025년 5월, 프리랜서라면 반드시 챙겨야 할 절차가 있습니다. 바로 종합소득세 신고입니다. 많은 사람들이 이 시기가 되면 막막함을 느끼곤 합니다. 어떤 항목을 준비해야 할지, 어떤 경비를 공제받을 수 있는지, 홈택스에선 어떤 메뉴를 클릭해야 하는지조차 헷갈리는 경우가 많습니다. 하지만 걱정하지 않아도 됩니다. 이 글은 단순한 세무 정보 나열이 아니라, 실제 프리랜서 입장에서 꼭 알아야 할 내용만을 콕 짚어서 안내합니다. 

 

 

목차

• 1. 종합 소득세 신고 대상 및 신고 기간
• 2. 종합소득세 신고 방법 (홈택스, 손택스, 삼쩜삼)
• 3. 단순 경비율 VS 기준 경비율 차이 
• 4. 종합소득세 신고 시 자주 묻는 질문(FAQ)
• 5. 2025년 근로장려금 자녀장려금 신청 총정리｜신청자격, 지급일정, 신청방법 안내

 

1. 종합 소득세 신고 대상 및 신고 기간

  종합소득세는 개인이 1년 동안 다양한 경로로 벌어들인 모든 소득을 종합해 과세하는 세금입니다. 여기서 말하는 ‘종합’이란 단어는 단일 소득이 아닌 여러 가지 소득을 한 데 묶는다는 의미를 담고 있습니다.

프리랜서가 받는 수입은 대부분 근로소득이 아닌 ‘사업소득’ 또는 ‘기타소득’으로 분류되며, 이러한 소득은 매달 원천징수로 정산되지 않기 때문에 매년 5월에 한 번 직접 신고하는 종합소득세를 통해 납부해야 합니다.

1)  종합소득세 신고대상 

구분	예시
이자소득	예금, 적금에서 발생한 이자
배당소득	주식 배당금
사업소득	프리랜서, 자영업자 수입 등
근로소득	회사에서 받는 월급
연금소득	국민연금, 개인연금 등
기타소득	원고료, 강연료 등 비정기 수입

 

2) 종합소득세 신고 대상이 아닌 경우

• 근로소득만 있는 자로서 연말정산을 한 경우
• 직전 과세기간의 수입금액이 7,500만원 미만이고, 다른 소득이 없는 보험모집인·방문판매원 계약배달 판매원의 사업소득으로서 소속회사에서 연말정산을 한 경우
• 퇴직소득과 연말정산대상 사업소득만 있는 경우
• 비과세 또는 분리과세되는 소득만 있는 경우
• 연 300만원 이하인 기타소득이 있는 자로서 분리과세를 원하는 경우 등

 

 

3) 종합소득세 신고 기간 

 

 

2024년 귀속 종합소득세 신고는 ’25.05.01~ 25.6.2.까지(성실신고확인서 제출자는 ’25.6.30.까지) 신고

 

2. 종합소득세 신고 방법 (홈택스, 손택스, 삼쩜삼)

1) 홈택스 신고
  - 홈택스 → 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 신고 → 신고서 선택, 정기신고 작성 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 신고하기

 

2) 모바일 손택스 신고

 - 홈택스 앱설치  → 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 신고 → 신고서 선택, 정기신고 작성 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 신고하기

**홈화면에 "종합소득세 신고" 버튼 클릭

 

 

3) 삼쩜삼 신고

 -삼쩜삼 홈페이지 또는 모바일 어플을 통해 신고

 

 

4) 서면신고 

 - 국세청 누리집(www.nts.go.kr)에서 신고서 서식을 내려받거나 세무서에 비치된 신고 서식으로 작성한 후에 관할세무서에 우편접수 및 민원실에 접수※ 신고서 작성요령 및 신고서식 : 국세청 누리집 → 국세신고안내 → 종합소득세 참조

 

 

홈택스 신청사이트 바로가기

 

 

 

 

 

3.  단순 경비율 VS 기준 경비율 차이 

종합소득세를 신고할 때는 경비를 두 가지 방식 중 하나로 공제받게 됩니다. 바로 단순경비율과 기준경비율입니다. 두 방식은 경비를 계산하는 방식과 필요한 증빙 자료에서 큰 차이가 있습니다.

구분	단순경비율	기준경비율
대상자	연 수입 8천만 원 이하	연 수입 8천만 원 초과
경비 계산 방식	업종별 고정 비율로 자동 계산	실제 지출 금액 + 일정 비율 적용
증빙 자료	없어도 신고 가능	지출 증빙 필수 (영수증, 거래내역 등)
장점	신고 간편, 세무지식 없어도 가능	공제폭이 크고 실제 비용 반영 가능
단점	실제 비용이 더 들어도 인정 안 됨	서류 준비가 복잡하고 실수 시 불이익 가능

예시)

• 단순경비율 적용:
  디자이너 A가 1년간 3천만 원을 벌었다면, 디자이너 업종의 단순경비율(예: 60%)을 적용해
  → 3천만 원 × 60% = 1,800만 원 경비 자동 공제,
  → 과세표준은 1,200만 원이 됩니다.
• 기준경비율 적용:
  유튜버 B가 1억 원 수입에 대해 장비, 촬영비, 편집 아웃소싱 등 실제 지출이 많았다면
  → 증빙 가능한 지출 + 기준경비율(예: 15~30%)을 조합해 경비 처리
  → 실제 사용한 비용만큼 세금을 줄일 수 있습니다.

 

 

4. 종합소득세 신고 시 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 사업자등록을 하지 않았는데 신고가 가능한가요?

→ 가능합니다. 이 경우 ‘기타소득’으로 신고하며, 필요경비율 60%로 자동 공제됩니다.

 

 

Q2. 지난해 지출내역을 정리 못 했는데 어떻게 하나요?

→ 카드사 소비내역, 홈택스 지출 증빙자료 조회를 활용하면 대부분 복구가 가능합니다.

 

Q3. 프리랜서인데 3.3% 원천징수를 당했어요. 이건 어떻게 하나요?

→ 원천징수된 금액은 홈택스에 자동 반영되며, 전체 소득 및 경비를 입력하면 환급 가능성도 있습니다.

 

2025 근로장려금은 저소득 근로 가구에게 실질적인 소득 지원을 제공하는 중요한 정부 정책입니다.
본인이 소득·재산 기준에 해당하는지 간단히 확인하고, 정기 신청 기간 내 빠르게 접수하면 최대 330만 원까지 지원받을 수 있습니다.
올해는 특히 신청 절차가 간소화되어 온라인 또는 모바일로도 간편하게 신청할 수 있으니,
놓치지 말고 지금 바로 홈택스에서 신청하세요!

 

 

5. 2025년 근로장려금 자녀장려금 신청 총정리｜신청자격, 지급일정, 신청방법 안내